Nghĩa vụ báo cáo Giám sát Đầu tư của doanh nghiệp FDI

(Luật Tiền Phong) – Việc tuân thủ các quy định pháp luật về đầu tư, đặc biệt là nghĩa vụ báo cáo giám sát, đóng vai trò then chốt đối với sự vận hành ổn định và phát triển bền vững của các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tại Việt Nam. Tuy nhiên, trên thực tế, không ít doanh nghiệp gặp vướng mắc do chưa nắm rõ hoặc vô tình bỏ sót các quy định này, dẫn đến những ảnh hưởng không đáng có tới hoạt động kinh doanh và các thủ tục pháp lý quan trọng.

Để giúp Quý doanh nghiệp hiểu rõ hơn về trách nhiệm này và có những giải pháp phù hợp, Luật Tiền Phong xin giải đáp các thắc mắc thường gặp thông qua một tình huống tư vấn cụ thể.

Nghĩa vụ báo cáo Giám sát Đầu tư của doanh nghiệp FDI

Nội Dung Chính

Câu hỏi:

Chào Luật Tiền Phong,

Công ty chúng tôi là doanh nghiệp FDI. Hiện tại, chúng tôi đang trong quá trình làm thủ tục xin điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư do có một số thay đổi trong dự án. Tuy nhiên, cách đây vài ngày, chúng tôi bất ngờ nhận được thông báo từ Sở Tài chính Thành phố về việc hồ sơ của chúng tôi chưa đủ điều kiện để xem xét điều chỉnh. Lý do được đưa ra là công ty chúng tôi chưa thực hiện việc nộp báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư cho các kỳ báo cáo 06 tháng và cả năm của hai năm gần nhất (ví dụ: năm 2023 và 2024).

Thông báo này khiến chúng tôi khá lo lắng vì có thể ảnh hưởng đến tiến độ điều chỉnh giấy phép và có nguy cơ bị xử phạt. Xin Luật Tiền Phong tư vấn giúp:

Quy định của pháp luật về nghĩa vụ báo cáo giám sát đầu tư đối với doanh nghiệp FDI cụ thể như thế nào (loại báo cáo, thời hạn, nội dung)?
Trong trường hợp của công ty chúng tôi, việc không nộp báo cáo nhiều kỳ như vậy có thể bị xử phạt ra sao?
Việc này ảnh hưởng như thế nào đến thủ tục xin điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư của chúng tôi? Chúng tôi cần phải làm gì để khắc phục tình trạng này và để hồ sơ được tiếp tục xử lý?

Rất mong nhận được sự tư vấn sớm từ Quý Luật sư. Xin chân thành cảm ơn!

Tư vấn của Luật Tiền Phong:

Luật Tiền Phong xin gửi lời chào đến Quý công ty,

Chúng tôi hiểu rõ những lo lắng của Quý công ty khi gặp phải vướng mắc trong quá trình thực hiện thủ tục hành chính quan trọng. Dựa trên thông tin bạn cung cấp và các quy định pháp luật hiện hành, chúng tôi xin tư vấn các nội dung cụ thể như sau:

1. Nghĩa vụ báo cáo giám sát đầu tư của doanh nghiệp FDI:

Pháp luật Việt Nam có những quy định rất rõ ràng về nghĩa vụ báo cáo của nhà đầu tư, tổ chức kinh tế thực hiện dự án đầu tư, bao gồm cả doanh nghiệp FDI như Quý công ty, cụ thể

Luật Đầu tư năm 2020: Điều 72 quy định về chế độ báo cáo hoạt động đầu tư tại Việt Nam. Theo đó, nhà đầu tư, tổ chức kinh tế thực hiện dự án đầu tư có trách nhiệm báo cáo cơ quan đăng ký đầu tư và cơ quan thống kê trên địa bàn về tình hình thực hiện dự án đầu tư.
Nghị định số 31/2021/NĐ-CP ngày 26/3/2021 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Đầu tư.
Nghị định số 29/2021/NĐ-CP ngày 26/3/2021 của Chính phủ về quản lý đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước (có các quy định liên quan đến giám sát, đánh giá đầu tư nói chung mà các dự án khác có thể tham khảo về nguyên tắc). Cụ thể hơn, đối với dự án sử dụng vốn khác (bao gồm FDI), Điều 100 Nghị định 29/2021/NĐ-CP quy định nhà đầu tư các dự án sử dụng nguồn vốn khác (không phải vốn nhà nước) có trách nhiệm lập và gửi báo cáo cho cơ quan đăng ký đầu tư và cơ quan đầu mối thực hiện công tác giám sát, đánh giá đầu tư của địa phương.
Thông tư số 03/2021/TT-BKHĐT và Thông tư số 25/2023/TT-BKHĐT (sửa đổi Thông tư 03) của Bộ Kế hoạch và Đầu tư quy định mẫu văn bản, báo cáo liên quan đến hoạt động đầu tư.

Thời hạn nộp báo cáo theo Khoản 11 Điều 100 Nghị định 29/2021/NĐ-CP:

Báo cáo 06 tháng: Gửi trước ngày 10 tháng 7 của năm báo cáo
Báo cáo năm: Gửi trước ngày 10 tháng 02 của năm tiếp theo năm báo cáo

2. Hậu quả pháp lý khi vi phạm nghĩa vụ báo cáo giám sát đầu tư:

Việc không nộp báo cáo hoặc nộp báo cáo không đúng thời hạn, không đầy đủ nội dung là hành vi vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế hoạch và đầu tư và sẽ bị xử phạt theo quy định.

Căn cứ xử phạt: Nghị định số 122/2021/NĐ-CP ngày 28/12/2021 của Chính phủ quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế hoạch và đầu tư.
Mức xử phạt (theo Điều 15 Nghị định 122/2021/NĐ-CP):
- Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với một trong các hành vi:
  - Lập báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư không đúng thời hạn hoặc không đầy đủ nội dung theo quy định.
  - Không cập nhật Báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư lên Hệ thống thông tin quốc gia về giám sát và đánh giá đầu tư chương trình, dự án đầu tư sử dụng vốn nhà nước (áp dụng tùy theo loại dự án và quy định cụ thể về hệ thống báo cáo).
- Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với một trong các hành vi:
  - Không thực hiện chế độ báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư định kỳ theo quy định.
  - Lập báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư không trung thực, không chính xác.

Xét tình hình hiện tại, việc Công ty chưa nộp báo cáo giám sát đầu tư cho nhiều kỳ (06 tháng và cả năm 2023, 06 tháng và cả năm 2024) có thể bị xem xét là hành vi “Không thực hiện chế độ báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư định kỳ theo quy định”, với mức phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng.

Tuy nhiên, chúng tôi đặc biệt khuyến nghị Quý công ty cần khẩn trương chuẩn bị và nộp bổ sung ngay lập tức tất cả các báo cáo còn thiếu. Việc chủ động khắc phục và nộp báo cáo, dù muộn, sẽ thể hiện thiện chí hợp tác và tuân thủ pháp luật của Quý công ty. Hành động này có thể được cơ quan chức năng xem xét là tình tiết giảm nhẹ, hoặc trong trường hợp tốt nhất, có thể giúp cơ quan chức năng nhìn nhận hành vi của công ty ở mức độ “Lập báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư không đúng thời hạn”, với khung phạt thấp hơn là từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng.

Dù vậy, Quý công ty cũng cần lưu ý rằng việc không nộp báo cáo kéo dài qua nhiều kỳ là một vi phạm nghiêm trọng. Nếu cơ quan chức năng xác định đây là hành vi “vi phạm hành chính nhiều lần”, đây vẫn có thể được coi là tình tiết tăng nặng khi quyết định mức phạt cuối cùng, bất kể việc nộp bổ sung sau này.

3. Ảnh hưởng đến thủ tục điều chỉnh GCNĐKĐT và giải pháp khắc phục:

Việc Quý công ty chưa hoàn thành nghĩa vụ báo cáo là lý do chính đáng để cơ quan đăng ký đầu tư (Sở Tài chính) tạm dừng xem xét hồ sơ xin điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (GCNĐKĐT). Cơ quan nhà nước cần đảm bảo rằng doanh nghiệp đang tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật trước khi phê duyệt các thay đổi liên quan đến dự án.

Để khắc phục tình trạng này và để hồ sơ được tiếp tục xử lý, Quý công ty cần thực hiện các bước sau:

Bước 1: Rà soát và chuẩn bị báo cáo:
- Ngay lập tức rà soát lại toàn bộ các kỳ báo cáo giám sát, đánh giá đầu tư mà công ty còn thiếu (06 tháng và cả năm 2023, 06 tháng và cả năm 2024).
- Thu thập đầy đủ số liệu, thông tin để lập các báo cáo này theo đúng mẫu quy định.
Bước 2: Giải trình và nộp báo cáo:
- Làm văn bản giải trình với Thanh tra Sở Tài chính (hoặc cơ quan đã ra thông báo) về lý do chậm trễ hoặc thiếu sót trong việc nộp báo cáo.
- Nộp đầy đủ các báo cáo còn thiếu cho cơ quan có thẩm quyền.
Bước 3: Chấp hành Quyết định xử phạt (nếu có):
- Cơ quan chức năng (Thanh tra Sở) có thể sẽ lập biên bản vi phạm hành chính và ra quyết định xử phạt đối với hành vi không thực hiện chế độ báo cáo của Quý công ty.
- Nếu có quyết định xử phạt, Quý công ty cần nghiêm chỉnh chấp hành việc nộp phạt theo đúng thời hạn và thủ tục được hướng dẫn trong quyết định. Giữ lại biên lai nộp phạt làm bằng chứng.
Bước 4: Nộp bổ sung hồ sơ và đề nghị tiếp tục giải quyết:
- Sau khi đã nộp đầy đủ các báo cáo còn thiếu và hoàn tất việc nộp phạt (nếu có), Quý công ty cần làm công văn gửi đến Sở Tài chính (hoặc cơ quan đang thụ lý hồ sơ điều chỉnh GCNĐKĐT).
- Nội dung công văn nêu rõ việc công ty đã khắc phục các thiếu sót về nghĩa vụ báo cáo (kèm theo bằng chứng là các báo cáo đã nộp, biên lai nộp phạt).
- Đề nghị Quý Sở xem xét và tiếp tục giải quyết hồ sơ xin điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư.

4. Lưu ý quan trọng cho Doanh nghiệp FDI để tránh vi phạm:

Để tránh lặp lại tình trạng tương tự và đảm bảo tuân thủ pháp luật, Quý công ty nên:

Xây dựng quy trình tuân thủ nội bộ: Thiết lập một quy trình rõ ràng về việc theo dõi, thu thập số liệu, lập và nộp các loại báo cáo theo quy định.
Phân công trách nhiệm cụ thể: Giao cho một bộ phận hoặc cá nhân cụ thể chịu trách nhiệm chính về việc thực hiện nghĩa vụ báo cáo.
Cập nhật thường xuyên các quy định pháp luật: Pháp luật về đầu tư và doanh nghiệp có thể có những thay đổi, bổ sung. Việc cập nhật thường xuyên sẽ giúp công ty nắm bắt kịp thời.

5. Dịch vụ của Luật Tiền Phong:

Luật Tiền Phong với đội ngũ luật sư giàu kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn đầu tư và doanh nghiệp có thể hỗ trợ Quý công ty trong các vấn đề sau:

Tư vấn chi tiết về các quy định pháp luật liên quan đến nghĩa vụ báo cáo giám sát đầu tư và các nghĩa vụ khác của doanh nghiệp FDI.
Hỗ trợ rà soát, chuẩn bị và hoàn thiện các báo cáo giám sát đầu tư còn thiếu theo đúng quy định.
Soạn thảo văn bản giải trình, công văn làm việc với cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Tư vấn về quy trình xử phạt vi phạm hành chính và các quyền, nghĩa vụ liên quan.
Đại diện hoặc cùng Quý công ty làm việc với các cơ quan nhà nước để giải quyết các vướng mắc.
Hỗ trợ hoàn thiện hồ sơ và thực hiện thủ tục xin điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư sau khi đã khắc phục các vi phạm.
Tư vấn xây dựng quy trình tuân thủ pháp luật nội bộ cho doanh nghiệp.

Chúng tôi hy vọng những tư vấn trên sẽ giúp Quý Công ty có hướng giải quyết phù hợp cho vấn đề hiện tại. Quý công ty nên sớm bắt tay vào việc khắc phục để tránh làm kéo dài thời gian xử lý hồ sơ điều chỉnh GCNĐKĐT.

===================

Công ty Luật TNHH Tiền Phong.

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Bình Vượng, số 200, đường Quang Trung, phường Quang Trung, quận Hà Đông, thành phố Hà Nội.

Điện thoại: 091 6162 618/097 8972 587.

Email: Contact@luattienphong.vn.